Трое подследственных, - евреи, выходцы из Ирана, вложили деньги в филиал "Леуми" в Лос-Анджелесе и перевели их в центральное отделение банка в Иерусалиме. За это они получили долговые обязательства от банка, которые использовали для своих сделок в США. В результате им удалось уклониться от уплаты налогов. Налоговые органы США ужесточили контроль за финансовой деятельностью своих граждан за рубежом, и по новому закону иностранные финансовые организации должны предоставлять американским налоговикам данные об этой деятельности.